[交稅攻略2024]年薪幾多要交稅?交薪俸稅優惠稅貸介紹及教學
踏入5月，相信不少人都收到「綠色炸彈」報稅表。首次繳稅不知道如何交稅？想知道有什麼交稅優惠及稅貸選擇？MoneySmart 為你整合交稅及稅貸全攻略，讓你一文看清所有交稅和稅務貸款資訊。
幾時交稅2024？交稅重要日子一覽
| 重要月份 | 交稅進度 | |
|---|---|---|
| 5-6月 | 收到報稅表 | |
| 6-7月 | 經網上/郵寄交回報稅表 | |
| 10月 | 收到繳稅通知書 | |
| 翌年1月 | 繳交第一期稅款 | |
| 翌年4月 | 繳交第二期稅款 |
年薪幾多要交稅？
簡言而之，只要你在該課稅年度的收入不超過基本免稅額（即年薪HK$132,000），則無須交稅。即使你年薪超過基本免稅額（即年薪HK$132,000），扣除適用的免稅額包括已婚人士免稅額、子女免稅額、供養父母及供養祖父母或外祖父母額外免稅額等，你亦未必需要交稅。想了解更多，可閱讀免稅額：如何申請父母免稅額、子女免稅額等減輕稅款負擔？文章。
月入2萬就要交稅？22/23薪酬平均課稅額列表
| 年薪 | 納稅人百分率 | 每名納稅人平均稅款 |
|---|---|---|
| HK$200,001 - HK$300,000 | 20.84% | HK$549 |
| HK$300,001 - HK$400,000 | 18.37% | HK$4,564 |
| HK$400,001 - HK$500,000 | 12.96% | HK$11,216 |
| HK$500,001 - HK$600,000 | 9.45% | HK$20,088 |
| HK$600,001 - HK$700,000 | 6.35% | HK$30,271 |
| HK$700,001 - HK$800,000 | 5.37% | HK$42,403 |
| HK$800,001 - HK$900,000 | 3.51% | HK$56,052 |
| HK$900,001 - HK$1,000,000 | 3.09% | HK$70,755 |
網上交稅教學：PPS、轉數快、AlipayHK
PPS交稅
先致電PPS繳費靈18013或於網上登記賬單，稅務局的商戶編號為「10」，然後就可以經PPS繳費靈交稅。
轉數快交稅
只要透過銀行App，掃描賬單上的「轉數快」二維碼即可繳費。
電子支票交稅
如你已申請電子支票功能戶，可以到電子支票支付網站以電子支票繳稅。
信用卡交稅
只需經網上銀行或手機Apps，以信用卡繳付賬單，再選擇稅務局即可。部分銀行更會推出信用卡交稅優惠。
AlipayHK交稅
只要透過AlipayHK 選擇「掃描」，然後掃瞄稅單賬單上的二維碼，即可選擇以餘額或信用卡交稅。須留意，以中銀信用卡、恒生信用卡、渣打信用卡經AlipayHK繳交稅款，會被收取每筆交易的1.5%作為手續費，而透過其他信用卡繳費，則會被收取每筆交易的2.5%作為手續費。
WeChat Pay交稅
打開 WeChat App，並於在WeChat Pay「服務」中選擇「生活繳費」，再選擇「掃碼繳費」並掃瞄稅單上的二維碼，輸入相應金額即可付款。
電子錢包O!ePay 交稅 賺現金回贈
除直接用信用卡交稅，你亦可以申請附有信用卡自動增值功能的八達通，轉賬至 O!ePay 錢包繳稅，亦能賺取信用卡積分。首先，持卡人需每天利用手機，以八達通拍卡轉賬 HK$500 至 O!ePay。然後再用八達通 App 掃描稅單上的 QR Code ，以 O!ePay 餘額交稅。如你已是O!ePay Plus 賬戶，你每月可經八達通增值 HK$10,000 到 O!ePay 錢包。
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其他交稅方法
ATM自動櫃員機交稅
於ATM自動櫃員機選「繳費服務」後，再選「繳交稅款」，然後輸入11位數字「收款賬號」，再輸入金額即可。
郵寄交稅
你可以連同繳款單、繳稅通知書或繳稅通知書下方的付款回條，以及劃綫支票寄回稅局並註明「香港九龍協調道郵政局郵箱 28282 號税務局局長收」。另外須留意，支票須註明支付「香港特別行政區政府」，並於支票背面寫上税單的收款帳號。
便利店交稅
你可攜同繳款單到全港任何一間7-Eleven便利店、OK便利店、VanGO便利店及U購 select繳交稅款，每次上限為HK$5,000。
郵政局交稅
你可攜同繳款單到郵政局以現金、支票或EPS易辦事繳交稅款，每日現金繳款金額不可多於HK$120,000。
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如何申請延期繳交入息稅？
若現金流不足，需要申請延期交稅的話，你須以書面形式申請延期交稅。 你可於稅局網站下載表格IR1121，再將表格有關部分填妥，然後交回稅務局。 你亦可透過「稅務易」申請緩繳暫繳稅，列明申請延期交稅理由，並會即時收到申請確認。
想了解更多可用作申請延期交稅的原因，或申請方法，可閱讀此文章：延遲交稅方法
申請延期繳交個人薪俸稅的理由
符合條件申請暫緩繳稅的理由包括：
- 你合資格申請暫繳稅通知書中的免稅額
- 你在暫繳稅課稅年度的應課稅入息實額比前一年度的應課稅入息實額少
- 你已在暫繳薪俸稅課稅年度支付合資格扣稅的支出包括個人進修開支、認可退休計劃供款等
- 你已就上年度的薪俸稅評稅提出反對
信用卡交稅優惠 交薪俸稅賺現金
交稅方法這麼多 ，你又有想過繳稅也可以為你帶來現金或里數回贈嗎？部分信用卡可以用作交稅，讓你賺盡信用卡交稅優惠。
信用卡交稅方法：
大部分信用卡可以用作交稅同時更取回贈。不過持卡人要留意信用卡的回贈條款是否包括繳交稅項。經網上銀行以信用卡交稅的方法十分簡單，只需簡單幾步就可，詳情如下：
- 選取信用卡
- 選擇繳交稅局的賬單、輸入賬單號碼及金額
- 確認
信用卡交稅選擇：
如欲了解今年信用卡交稅優惠，可閱讀最新信用卡交稅優惠
租金扣稅詳情
對於應課薪俸税或個人入息課税的納税人，假如沒有持有住宅物業，就可申請租金扣稅，每年上限為10萬。
住宅租金扣稅資格
納稅人想成功申請租金開支扣稅，必須符合以下條件：
- 應課薪俸税或個人入息課税 的納税人
- 納税人及其同住伴侶在港沒有持有任私人物業
- 納税人及伴侶非公屋租客或認可佔用人
- 業主租客並非申請人父母、子女等相關聯人士
- 租約必須已打厘印
租金扣稅計算方法：
如租住的單位為一人自住，每個課稅年度最高可扣減 HK$10萬元。由於租金開支扣減不設年期限制，實際可扣除的稅額，是該課稅年度所繳付的合資格租金。基本上平均月租 HK$8,333 剛好盡用 HK$10萬租金扣稅額。
夫婦同住也可以扣減住宅租金開支，不過並非各自享有10萬免稅額，而是總共 HK$10 萬元，換句話租金扣稅計算方法會是二人平均分配十萬扣稅額，即每人每年的租金扣稅上限為HK$5萬。
如單位有多於一個租客，租金扣稅額會按合租人數比例來設定扣除上限並平均分配。若有5位合租人且都合乎資格申請扣稅，5人平均分配扣稅額的話。每人每年的租金扣稅上限則為HK$2 萬。
租金扣稅點填？
申報住宅租金扣稅時，納稅人需於報稅表的第8.5部分「住宅租金扣除」一欄，填寫課稅年度實際已繳付的租金總額，稅局會作出計算並評估有關租金可否作扣稅。
把握稅季，申請稅季限定稅季貸款！
稅季限定：低息稅貸
若在繳稅期周轉不靈，可考慮申請稅季貸款。稅貸(Tax Loan) 指的是在稅季推出的貸款計劃，通常利息會較一般貸款計劃低，一般借貸額可達月薪10-12倍。稅季貸款與一般分期貸款於申請期限及還款期、利息和借貸額都不同，可參考以下比較：
稅季貸款及一般分期貸款分別
| 稅季貸款 | 一般分期貸款 | |
|---|---|---|
| 申請期限 | 每年10月到明年4月間推出 | 一年365日都可以申請 |
| 還款期 | 12個月 | 長達72個月 |
| 利息 | 一般較私人貸款低 | 一般較私人貸款高 |
| 借貸額 | 月薪10-12倍 | 月薪18-20倍 |
申請稅務貸款3大要點
- 每年10月至4月推出
- 申請人只需年滿18歲，一般年薪達HK$60,000或月入HK$5,000即可申請
- 某些財務機構免申請人提供稅單，只需提交身份證及入息證明文件即可申請
申請稅貸注意事項
稅貸雖然利息較低，但亦是貸款之一，所以申請稅貸前亦須留意以下稅貸比較注意事項：
1. 實際年利率 (APR)
要比較稅務貸款，你需要比較不同產品的實際年利率 (APR)，而非利息，因為實際年利率 (APR)已反映所有適用的優惠及手續費，可以直接反映借貸成本。
2. 利息優惠附帶條款
要獲得特低利率，借貸人需符合指定借貸金額和還款期要求，並非人人都可以獲得特選優惠。
3. 稅貸免息優惠期限
一般來說，稅貸的免息優惠，只適用於還款期的首幾個月，而不是整個還款期，所以借貸前要先留意條款及細則。
4. 信貸評級影響優惠
稅務貸款實際年利率比一般貸款低，但最終獲批的實際年利率視乎最終的借貸額及信貸評級。
5. 稅貸不只適用於交稅
稅務貸款並沒有限定用途，所以你可以以稅貸裝修、籌備婚禮或進修。雖然稅務貸款比其他私人貸款平，但借貸人要評估個人還款能力，才決定是否申請借貸。
6. 新客戶／網上申請優惠
新客申請稅貸一般都有首次申請優惠，而現有客戶經網上申請都會有額外優惠，部分稅貸經MoneySmart申請更可享額外優惠。
稅貸選擇
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交稅及稅貸常見問題
遲交稅會有罰款嗎？
- 稅局規定若市民遲交稅，需繳付額外5%附加費，如在期限後六個月仍未交稅，就需要繳交10%附加費。另外，稅務局亦有權向任何欠稅人士提出民事起訴。
甚麼是稅務貸款（Tax loan / 稅貸）？
- 銀行和私人財務公司每年10月都會推出利息較低的稅務貸款。稅務貸款除了利息低、還款期限靈活、申請較易成功，限制亦較少。雖然名為稅務貸款，但實際上並沒有限定用途，借款人可自由使用貸款。
稅貸利息是多少？
- 稅務貸款的利息率通常低於一般個人貸款，但具體數字會因應不同銀行和財務公司而有所不同，也會根據市場情況每年略有變化。
稅貸通常在哪些月份推出？
- 銀行和私人財務公司每年10月都會推出利息較低的稅務貸款，各大銀行更即將推出信用卡交稅優惠，想了解更多優惠，請密切留意MoneySmart網站。
租金扣稅上限多少？
- 根據香港稅務條例，納稅人可以申請住宅租金扣稅，每個課稅年度租金扣稅上限HK$10萬元，同時必須提供相關的租約和租金收據作為證明。
